Mennyit kell fizetnie egy alkalmazottért, és hogyan csökkentheti ezeket a költségeket

2024 Szerző: Malcolm Clapton | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 03:59

Minden teljes munkaidős alkalmazott után majdnem kétszer annyi pénzt költenek el, mint amennyit a kezébe kap.

Számoljuk ki, hogy az Ivanova I. I. munkatársi marketingszakértő ténylegesen mennyibe fog kerülni az Ön cégének, és hogyan lehet legálisan csökkenteni ezeket a költségeket.

Nemcsak a bérekről, prémiumokról, szabadságról és betegszabadságról kell gondoskodnia, hanem számos közvetlen és közvetett személyi költségről is.

Közvetlen költségek

Személyi jövedelemadó (SZJA) - 13%

Az adó elnevezése megtévesztő lehet: úgy tűnik, a fizetési kötelezettség a magánszemélyt, vagyis a munkavállalót terheli. De ez nem ilyen egyszerű, mert Oroszországban létezik olyan, hogy adóügynök – ilyenkor maga a munkáltató az alany, akinek át kell utalnia az adót a költségvetésbe. Ennek célja az állam és számos polgár közötti kapcsolatok minimalizálása.

Mit jelent ez a munkáltató számára? Annak ellenére, hogy ezt az adót formálisan a munkavállaló fizeti, ő nem ezt a pénzt tekinti az igazán keresettnek. Ez az oka annak, hogy az interjúkban olyan gyakori kérdés merül fel, mint "van ez az összeg kéznél vagy nincs?"

Tehát, ha Ivanova I. I. marketinges 60 000 rubelt kap a kezében, akkor 13% -kal többet kell befizetnie a fizetési alapjába.

Jóváírandó - 60 000 / 0, 87 = 68 965, 52 rubel.

Személyi jövedelemadó - 8 965, 52 rubel.

A kéznél - 60 000 rubel.

Biztosítási díjak az alkalmazottak számára

Minden munkáltató köteles biztosítási díjat fizetni a munkaszerződéssel vagy polgári jogi szerződéssel bejelentett munkavállalók után is. Ha pedig a munkavállaló fizeti a személyi jövedelemadót, akkor minden biztosítási díj a munkáltató vállára esik: vagyis a munkavállaló nem is tud az ön költségeinek ezen részéről.

• Kötelező nyugdíjbiztosítás esetén - 22%. 10%-ra csökken, ha az év során a munkavállalónak fizetett kifizetések teljes összege meghaladja a határt. 2019-ben ez az összeg 1 150 000 rubel.
• Kötelező egészségbiztosításra (MHIF) - 5,1%. Egész évben felhalmozott.
• Társadalombiztosítási Alapba (FSS) - 2,9% (a baleseti járulékok nélkül). Amint a folyó évi kifizetések meghaladják a 865 000 rubelt, nem kell hozzájárulást fizetni az FSS-hez.
• Biztosítási díjak "sérülésekre" az FSS-ben - 0,2%-ról 8,5%-ra. Fizetés csak a munkaszerződés alapján nyilvántartott munkavállalók számára történik. A fizetés mértéke a szakmai kockázati osztálytól függ.

Mi történik I. I. Ivanova marketinges költségeivel? 60 000 rubelt kap kézbe, de a biztosítási díjat a hivatalos fizetésből kell fizetni, ami 68 965,52 rubel. Tehát több hozzájárulást kell a költségvetésbe terveznünk:

• a nyugdíjalapnak 22% 68 965,52 rubel - 15 172,41 rubel;
• az Egészségbiztosítási Alapnak 5,1% 68 965,52 rubel - 3 517,24 rubel;
• a Társadalombiztosítási Alapnak 2, 68 965 9%-a, 52 rubel - 2000 rubel;
• az FSS-ben "sérülésekre" (ha a marketinges a kereskedelemben dolgozik) 0,2% 68 965, 52 rubel - 137, 93 rubel.

Összességében hozzájárulást vállalunk 20 827,59 rubel.

Ivanova I. I. 60 000 rubelt kap, és már a közvetlen kiadások szakaszában költöttünk rá 89 794, 10 rubel.

Közvetett költségek

Ebben a szakaszban minden munkáltató másként fektet be, így a közvetett költségeket még megközelítőleg is nehéz lesz kiszámítani. De emlékeztetni fogjuk Önt arra, hogy mik lehetnek ezek a költségek.

Munkahely

Igen, nem elég felvenni egy marketinges Ivanov I. I.-t és kifizetni neki a fizetést az összes adóval és járulékkal együtt, hanem máshova kell ültetni, és munkaeszközökkel kell ellátni. Ezért itt nyugodtan lefektethetjük az iroda bérlésére, számítógép és szoftver vásárlására fordított összegeket. Természetesen ne felejtse el hozzáadni a villany- és internetdíjat. Ja igen, a nyomtatóban a patronok cseréje és az irodai kellékek vásárlása is. És így tovább, amíg el nem fogy a fantáziája vagy a költségvetése.

Kiszolgáló személyzet

Ezek azok az emberek, akik közvetlenül nem termelnek nyereséget a cégnek, de akiket mégis fel kell venni. Általában az ilyen alkalmazottak minimális száma egy könyvelő és egy takarítónő.

Süti és zsemle

Ide soroljuk, hogy feltételesen mit nélkülözhetsz, de ami így vagy úgy minden cégben megvan. Itt mindent tartalmazunk: az irodai hűtőben lévő vizet és az elektromos vízforralót az önkéntes egészségbiztosításig és a fizetős fitneszig.

Próbáljuk meg legalább nagyjából kiszámítani a minimális havi kiadásokat Ivanova I. I. marketinges munkahelyének fenntartására. Tegyük fel, hogy már volt széke, asztala és számítógépe.

• Szoftver - 5000 rubel.
• Írószerek - 1000 rubel.
• Iroda és kommunális lakás bérleti díja (minden alkalmazottra osztozunk) - 5000 rubel.
• Szervizszemélyzet (minden alkalmazottra osztozunk a költségeken) - 2000 rubel.
• Víz és tea - 300 rubel.

Összességében még 19%-ot adunk a költségekhez, ill 13 300 rubel … Vagyis amíg Ivanova I. I. megkapja a 60 000 rubelt, mi már tervezzük a költségvetést 103 094, 10 rubel.

Hogyan ne ess tönkre

Próbáljuk meg együtt megtalálni a módját a személyzeti költségek legális csökkentésének.

EHa nem kell alkalmazottakat felvennie, ne vegyen fel

Kérjen kölcsön minden nem alapvető alkalmazottat. Legyen a könyvelő kiszervezve, és ugyanaz a marketinges az ügynökségtől. Az ilyen alkalmazottakat nem kell az irodában ültetni, és ez már tisztességes megtakarítás.

A marketing funkciót átadjuk az ügynökségnek, fizetünk neki 60 000 rubelt (ugyanannyit, amit I. I. Ivanova kapott), és évente 517 129,20 rubelt takarítunk meg.

Használjon egyszerűsített adózási rendszert

Az STS "Jövedelem" lehetővé teszi, hogy csökkentse az alapokba történő kifizetések összegére vonatkozó adót. Mivel ez az Ön joga, nem kötelessége, ezért az adóhivatal nem szól erről a lehetőségről. Az egyszerűsített adórendszerre való átállásról szóló bejelentést a cégbejegyzés során, vagy azt követő 30 napon belül lehet benyújtani az adóhivatalhoz. A már bejegyzett cégek csak a jövő év elejétől térnek át az egyszerűsített adórendszerre, így 2020-ra várni kell. Alkalmazott nélküli vállalkozó a körülmények sikeres kombinációja esetén egyáltalán nem fizethet adót, az egyéni vállalkozó pedig, aki teljes munkaidőben foglalkoztatott és egy Kft. rendelkezik, az adó 50%-át is leírhatja.

Tegyük fel, hogy egyszerűsített adózási rendszert használ. Az elmúlt negyedévben 200 000 rubel adótartozása van. Ugyanebben a negyedévben az Ön cége 110 000 rubelt fizetett biztosítási díjként az alkalmazottak fizetéséből. Ez az összeg felhasználható a fő adó csökkentésére, 200 000 rubel helyett fele - 100 000 fizetésével.

Csökkentse a költségeket idő előtt új vállalkozás indításával

Válasszon egy „kedvezményes” tevékenységtípust

2019-től megszűnnek az egyszerűsített adózási rendszerben az egyéni vállalkozók kedvezményes biztosítási díjai, de továbbra is az alábbi kategóriákban alkalmazhatók:

• Az információs technológia területén működő orosz szervezetek (a nyugdíjalaphoz való hozzájárulás - 8%, az MHIF-hez - 4%, az FSS-hez - 2%);
• az egyszerűsített adórendszerben működő nonprofit vállalkozások, amelyek a szociális szolgáltatások, a kutatás, az oktatás, az egészségügy, az amatőr sport, a könyvtárak, a múzeumok, a színházak és a levéltárak területén tevékenykednek, valamint jótékonysági szervezetek (a FIU-hoz való hozzájárulás - 20%, a többit nem fizetik).

Indítsa el vállalkozását a megfelelő helyen

Lehetsz rezidens:

• a Skolkovo projekt (csak a nyugdíjalapba történő hozzájárulást fizetik - 14%);
• szabad gazdasági övezet vagy területek Oroszországban 14 új, fejlett társadalmi és gazdasági fejlődés fejlett területe jelenik meg (a nyugdíjalapba való hozzájárulás - 6%, az MHIF-hez - 0,1%, az FSS-hez - 1,5%).