Adólevonások: mi ez, és hogyan lehet megtakarítani rajtuk

2024 Szerző: Malcolm Clapton | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 03:59

Az állam kész visszaadni a neki átutalt pénz egy részét, ha valami fontosra költött, vagy gyermeket szült.

Mi az adólevonás

Az adólevonás a jövedelem azon része, amellyel az állam megengedi, hogy ne fizessen személyi jövedelemadót. Ön vagy visszakerül a korábban visszatartott alapokhoz, vagy egy bizonyos összeg után nem számítanak fel adót.

A levonás igénybevételéhez az Orosz Föderáció lakosának kell lennie, és személyi jövedelemadó-köteles jövedelemmel kell rendelkeznie. Ennek megfelelően, ha Ön borítékban kap fizetést, egyáltalán nem dolgozik, vagy egyszerűsített adózási rendszerben lesz vállalkozó, akkor azt nem tudja felhasználni.

Az anyagi juttatás nem egyenlő az adókedvezmény összegével, annak 13%-a.

Egyszerre nem kapja meg a teljes esedékes összeget – csak annyit, amennyit az év során járulék formájában sikerült befizetnie.

Mik azok az adólevonások

Alapértelmezett

Adófizetőnként

Egyes kategóriák állampolgárai havonta 3000 vagy 500 rubel adókedvezményben részesülhetnek. A listán szerepelnek a Nagy Honvédő Háború veteránjai, a csernobili baleset felszámolói és mások. A lista meglehetősen kiterjedt, és teljes egészében az adótörvény 218. cikkének első bekezdésében található.

Ha mindkét adókedvezményre jogosult vagy, akkor a legnagyobb lesz érvényes.

Gyermekenként

Az első és a második gyermek levonása havi 1400 rubel, a harmadik és minden következő gyermek esetében 3000, a fogyatékkal élő gyermekek esetében 12 000 rubel. Az adólevonást évente készítik, és addig a hónapig érvényes, amikor az éves jövedelem meghaladja a 350 000-et. Tehát az év utolsó két hónapjában 35 ezer rubel fizetés esetén a teljes összegből személyi jövedelemadót kell fizetni.

Ha a házastársaknak gyermekük van az előző házasságból, akkor a közös a harmadiknak minősül. Egyedülálló szülő esetén a levonás megduplázható.

Társadalmi

Jótékonyságra

Adókedvezményt kaphat, ha pénzt utalt át:

• jótékonysági szervezetek;
• a szociális szférában, a tudomány, a kultúra, a testnevelés stb. területén működő nonprofit szervezetek;
• vallási szervezetek.

A jótékony célra felajánlott teljes összeg adómentes, de legfeljebb az éves bevétel 25%-a.

Az oktatásért

Adókedvezmény nem csak egyetemi tanulmányok után adható. Ez vonatkozik az óvodákra, iskolákra, kiegészítő oktatási intézményekre is, amelyek állami engedéllyel rendelkeznek. Ennek megfelelően a listán a gyermek zeneiskolája és az Ön számára készült autósiskola is szerepel.

Levonást kérhetsz:

• saját képzés bármilyen formában;
• saját gyermeke és 24 éves korig gondnokság alatt álló gyermekek nappali tagozatos oktatása;
• 24 éves korig testvérnő nappali tagozatos oktatása.

Az adókedvezmény maximális összege évente 120 ezer önmaga vagy testvére, 50 ezer - gyermekek vagy gondozottak után.

Kezelésre és gyógyszervásárlásra

Az adó egy részét visszakapja, ha Ön, házastársa, szülei vagy kiskorú gyermeke számára igazolja az orvosi szolgáltatások és gyógyszerek befizetését. Részleges kompenzáció jár az önkéntes egészségbiztosítási kötvény kifizetésére is.

A maximális összeg, amelyből adókedvezményt kaphat, évi 120 000 rubel.

Nyugdíj- és életbiztosítás

A járulékokból levonás történik:

• nem állami nyugdíjpénztárba;
• önkéntes nyugdíjbiztosítási szerződéssel rendelkező biztosító szervezeteknek;
• legalább öt évre kötött önkéntes életbiztosítási szerződések alapján;
• a munkaügyi nyugdíj finanszírozott részének költségeiről.

Az adólevonás maximális összege évente 120 000 rubel.

A képesítések független értékeléséhez

Ha fizetett az értékelésért, lehetséges, hogy a költségek egy részét kiegyenlítheti. A levonás maximális összege 120 000 rubel.

Ha több szociális levonásra is jogosult vagy, akkor mindegyiket megkaphatja. De az összeg általános korlátja is évi 120 000 rubel lesz.

Beruházás

Ilyen adólevonást három esetben lehet igénybe venni:

• az értékpapírok értékesítéséből származó bevétel után, ha azok három évnél hosszabb ideig voltak tulajdonban, legfeljebb 3 millió forint értékben;
• az egyéni befektetési számlán három éven belül elhelyezett pénzeszközök összegével, de legfeljebb évi 400 000;
• egyéni befektetési számlán három éven belül értékpapír-ügyletekből származó bevételre.

Ingatlan

Adókedvezményre jogosult:

• ingatlan eladásakor;
• lakás vásárlása vagy építése;
• építési telek megszerzése;
• ingatlanának állami vagy önkormányzati szükségletekre történő megváltása.

Lakás vásárlásakor vagy építésekor a maximális összeg, amelyből az adólevonást számítják, 2 millió rubel. Sőt, több ingatlanból is beszerezhető, ha 2014. január 1. után vásárolták.

Ezen túlmenően adókedvezményt adnak ki a lakáscélú vagy építési hitel kamatai törlesztésére, valamint e hitelek refinanszírozása során felmerülő túlfizetések kompenzálására. A maximális összeg, amelyből a levonást ebben az esetben számítják, 3 millió.

Ha a szerződés azt jelzi, hogy az objektum befejezésre, befejezésre szorul, ezek a költségek részben is megtéríthetők. Főleg elsődleges lakhatásról beszélünk.

Egymás után több évig is igényelhet ingatlanlevonást, amíg a teljes összeget ki nem választja.

Az ingatlaneladásból származó bevételből is levonható, és egyáltalán nem kell adót fizetnie, vagy jelentősen megtakarítani rajta.

Szakmai

A polgárok bizonyos kategóriái a költségekről szóló dokumentumok benyújtásával kaphatnak levonást. Közöttük:

• az általános adórendszer hatálya alá tartozó egyéni vállalkozók;
• közjegyzők, ügyvédek és más magánpraxissal rendelkező személyek;
• polgári jogi szerződés alapján szolgáltatásokat nyújtó állampolgárok;
• szerzők és feltalálók.

A levonás a költségek teljes összegére vonatkozik. A vállalkozók csekkek bemutatása helyett 20%-os bevétellevonást igényelhetnek.

Hogyan igényelhető adókedvezmény

Munkáltatón keresztül

Ebben az esetben minden hónapban pénzügyi bónuszt kap. A bérszámításkor a könyvelő levonja belőle a levonást és csak a maradvány után számítja ki az adót.

Például két gyermeke van, és a fizetése 40 000 rubel. Adólevonást készít, és januártól augusztusig (akkor a bevétel meghaladja a 350 000 rubelt) a könyvelő 2800 rubelt von le a bevételéből, és csak 37 200 rubel után halmoz fel személyi jövedelemadót. Majdnem 3 ezer rubelt takarít meg egy év alatt.

A levonás igényléséhez kérelmet és adóhivatali értesítést kell benyújtani a munkáltatónak a levonási jog megszerzéséről. A papírmunkához fel kell vennie a kapcsolatot a Szövetségi Adószolgálattal egy olyan dokumentumcsomaggal, amely megerősíti, hogy jogosult a levonásra.

Az adóhivatalon keresztül

Az évre befizetett adó egyösszegéért fordulhat az adóhivatalhoz. A levonást az arra jogosító eseménytől számított három éven belül kérheti. Az ingatlanlevonásra nincs ilyen korlátozás. De visszaadhatja az elmúlt három évnél többet befizetett adókat, majd a jövőben beszedheti a fennmaradó összeget.

Két lehetőség van.

1. Nyújtsa be a 3-as NDFL nyilatkozatot

Ehhez szüksége van:

• vegyen egy munkahelyi igazolást 2 - személyi jövedelemadó formájában, vagy várja meg, amíg a dokumentum megjelenik az FTS webhelyén, ez március-áprilisban történik;
• töltse ki a 3-as NDFL nyilatkozatot;
• dokumentumokkal erősítse meg a levonási jogot.

A papírcsomagot be lehet vinni a regisztráció helyén található adóhivatalba, postai úton vagy személyes fiókján keresztül a címre. Az utolsó módszer a legkényelmesebb.

A Szövetségi Adószolgálatnak legkésőbb 3 hónappal korábban meg kell vizsgálnia a nyilatkozatot. A szolgáltatásnak további 30 napja van a visszatérítésre.

2. Várja meg a Szövetségi Adószolgálat értesítését

2021 májusa óta egyszerűsített eljárás van érvényben a levonások feldolgozására. Maga az IRS dönthet a munkáltatótól, bankoktól és brókerektől kapott információk alapján, hogy Ön jogosult-e kifizetésre. Az FTS honlapján található személyes fiókjában pozitív döntés esetén előre kitöltött kérelmet kap, amelyet alá kell írnia, és online el kell küldenie az adóhivatalnak. Egy hónapon belül megfontolásra kerül, a pénz átutalása akár 15 napig is eltarthat.

Ennek a módszernek számos árnyalata van:

• Csak ingatlan- és befektetési levonásra alkalmas.
• A visszatérítés csak a 2020-ban és az azt követő években felmerült kiadásokra vonatkozik.
• A bankok és brókerek tájékoztathatják, de nem kötelesek tájékoztatni az adóhivatalt azokról a körülményekről, amelyek feljogosítják Önt a levonásra. A pénzügyi szervezetek egyelőre nem sietnek ezzel.

Általánosságban elmondható, hogy most jobb a régi bevált módszerek alkalmazása a levonások feldolgozására. Bár lehetséges, hogy hamarosan hatékonyan működik a rendszer.

Ez a cikk 2019. május 6-án jelent meg. 2021 júniusában frissítettük a szöveget.