Hogyan kaphat befektetési adókedvezményt

2024 Szerző: Malcolm Clapton | [email protected]. Utoljára módosítva: 2024-01-15 16:44

Néha az állam megengedi, hogy bevételt kapjon részvényekből, és ne fizessen adót. Csak mindent helyesen kell kiszámítani és elrendezni.

Mi a befektetési adó levonása

A befektetési adó levonása az az összeg, amellyel egyes befektetők - az Orosz Föderáció lakosai (azok, akik évente több mint 183 napot töltenek az országban) nem fizethetnek személyi jövedelemadót (SZJA). És ha a pénzt már befizették a költségvetésbe, akkor küldje vissza.

Az oroszok jövedelmének nagy részét 13 százalékos személyi jövedelemadó terheli. De az államnak van egy sor adókedvezménye a polgárok jutalmazására: kész visszaadni a pénzt, ha olyasmit tesz, amit jóváhagy. Például ingatlant veszel, tanulsz, gyerekeket szülsz. A beruházási adókedvezmény célja arra ösztönözni a polgárokat, hogy ne a szekrényben tartsák a pénzt, hanem fektessenek be a gazdaságba.

Ha egy bizonyos összegre igényel adókedvezményt, akkor ennek az összegnek a 13%-át visszaadhatja.

Mik azok a befektetési adókedvezmények, és mikor veheti igénybe őket

A befektetők számára a törvény háromféle levonást ír elő.

Az értékpapírok eladásából származó bevételről

Az értékpapírok értékesítéséből vagy visszaváltásából származó jövedelem után több feltétel teljesülése esetén egyáltalán nem lehet adót fizetni:

• több mint három éve a tulajdonosa;
• 2014. január 1. után vásároltad őket;
• az értékpapírokat nem az egyéni befektetési számlán tartották nyilván.

Az értékpapírok értékesítéséből származó bevétel utáni adókedvezmény az orosz tőzsdére bevezetett részvényekre és kötvényekre, vagy az orosz vállalatok által kezelt nyílt végű befektetési alapok befektetési jegyeire vonatkozik.

A bevétel ebben az esetben a részvények eladásának összege és a vásárlás költségei közötti különbség. Sőt, a kiadások nemcsak magukra az értékpapírokra fordított kiadásokat jelentik, hanem például az átváltási díjat is. A levonás összege azonban nem haladhatja meg az alábbi képlettel számított számot:

Levonás = 3 millió × K_{központi Bank}

K együttható_{központi Bank}attól függ, hogy az eladott értékpapírokat azonos ideig birtokolta-e vagy sem.

Ha az értékpapírokat egy év alatt vásárolták és ugyanabban az évben adták el, K_{központi Bank}megegyezik az összes birtokában eltöltött teljes év számával. Mondjuk, ha 2015-ben vásárolt kötvényeket, és 2020-ban visszafizette, akkor K_{központi Bank}négynek felel meg, mivel a teljes tulajdonlási év 2016 és 2019 között van. Ezért a maximális levonás a következő lenne:

Levonás = 3 millió × 4 = 12 millió

Ha kevesebbet keresett a részvényeken, akkor nem kell adót fizetnie.

Ha különböző években vásárolt részvényeket vagy kötvényeket, K_{központi Bank} egy összetett képlettel számítják ki, amely így néz ki:

V_én az értékpapírok értékesítéséből származó bevétel, i a tartási időszak teljes években. A bevétel meghatározásakor csak azokat a részvényeket és kötvényeket veszik figyelembe, amelyeket többért adott el, mint amennyit vásárolt. n az értékpapírok tartásának időtartama teljes években. Ha két vagy több értékpapír futamideje megegyezik, akkor n = 1.

Egy példa kicsit világosabbá teszi. Tegyük fel, hogy 2020-ban eladott két részvénycsomagot. Az elsőt három teljes évig birtokoltad, és 300 ezret kerestél az eladással. A másodiknál ezek a paraméterek 5 év és 500 ezer. Számoljunk:

NAK NEK_{központi Bank} = 300 ezer × 3 év + 500 ezer × 5 év / 300 ezer + 500 ezer = 4,25

Ennek megfelelően a maximális levonás a következő lesz:

Levonás = 3 millió × 4,25 = 12,75 millió

Ha azonban az értékpapírok eladásából származó bevétele messze nem milliós, akkor nem kell bonyolult számításokkal bajlódnia. A maximumot biztosan nem éri el, és bevétele teljes összegére befektetési adókedvezményt igényelhet.

Az IIS-ből származó bevételről

Az egyéni befektetési számla (IIS) a brókerszámla speciális feltételekkel rendelkező változata. Azért vezették be, hogy motiválja a polgárokat az aktívabb befektetésekre, és a bónuszok révén egy kicsit többet kapjanak a befektetésekből. Az adólevonás az egyik ilyen.

Lezárásakor az IIA bevételére biztosítják, ha a számla legalább három éve létezik. Egy másik feltétel, hogy az IIS-tulajdonosok semmilyen más adólevonást ne alkalmazzanak. Ezek közül csak egyet választhat.

Ennek a befektetési adókedvezménynek nincs felső korlátja, az egyéni befektetési számlán befolyt összes bevétel után nem lehet személyi jövedelemadót fizetni.

Az IIS-en elhelyezett összegért

Ez a második levonási lehetőség az IIS számára. Ezt az IIS-ben elhelyezett összeg összegében biztosítják, de legfeljebb évi 400 ezer rubelt, azaz akár 52 ezer rubelt is visszaadhat. Kevesebbet tesz fel az IIS-re - kisebb a levonás (a számlára befizetett összeg 13%-a). Fizessen be többet - továbbra is 52 ezer rubel levonást kap.

A számlazáráskor érvényesíthető IIS szerinti bevételi levonástól eltérően a befizetett összeg levonása minden évben felhasználható. De magának az IIS-nek még legalább három évig léteznie kell.

Fontos: az előző két levonás közvetlenül az értékpapír-tranzakciókból származó bevételhez kapcsolódott. Az IIS-ben elhelyezett összeg levonása lehetővé teszi, hogy az alapjövedelem után befizetett személyi jövedelemadót ne fizesse be, illetve ne adja vissza. Például, ha hivatalosan dolgozol, és a munkáltató fizet érted az adót, akkor visszaadhatod az átutalt pénzt.

Milyen dokumentumok szükségesek a befektetési adó levonásához

Szüksége lesz egy 2 - NDFL igazolásra az év jövedelméről és forrásadójáról. Átveheti munkáltatójától, vagy megtalálhatja személyes fiókjában az adózási oldalon, ahol március 1-je után jelenik meg. Továbbá a levonástól függően a dokumentumok listája változhat.

Az értékpapírok eladásából származó bevételről

A megerősítéshez brókerjelentésekre lesz szüksége:

• a számlán lévő értékpapírok futamideje;
• az adólevonás számításának helyessége (ha az adón keresztül kap visszatérítést);
• hogy az eladott értékpapírokat nem vették figyelembe az IIA.

A bróker biztosan érti, hogy mivel foglalkozik, ezért csak lépjen kapcsolatba vele. És megkapja a szükséges dokumentumokat.

Az IIS-ből származó bevételről

A 2 - NDFL jövedelem- és adóigazoláson kívül szüksége lesz:

• Levonási jogot igazoló dokumentum: IIS karbantartási szerződés, vagy közvetítői szolgáltatások, vagy valami hasonló.
• A bróker jelentések az IIS-en végzett tranzakciókról.

Az IIS-en elhelyezett összegért

A befektetési adókedvezmény kiadásához ebben az esetben a következőkre lesz szüksége:

• Dokumentum, amely megerősíti a levonási jogot, például egy IIS karbantartási szerződés vagy közvetítői szolgáltatás.
• A pénzeszközök jóváírását igazoló papírok, például fizetési megbízás vagy nyugta és készpénzes utalvány.
• Segíts, hogy korábban nem használtad fel az IIS-en elhelyezett összeg levonását. Szüksége lesz rá, ha brókeren keresztül kéri a levonást. Az adóhivatalban lehet kapni.

Hogyan kaphat befektetési adókedvezményt brókeren keresztül

Ez a lehetőség akkor érhető el, ha az értékpapírok értékesítéséből származó nyereségből vagy az IIS-ből származó bevételből levonást szeretne kapni. A bróker egyszerűen nem von le adót.

Ez a legegyszerűbb módja, és minimális részvételt igényel. Fel kell vennie a kapcsolatot egy brókerrel, és be kell nyújtania egy jelentkezési lapot. Ha az IIS-ből származó jövedelem levonását kéri, igazolással is igazolnia kell, hogy korábban nem vett igénybe más adólevonást.

Hogyan kaphat befektetési adókedvezményt az adón keresztül

Ezzel az adólevonási móddal visszaadja a korábban befizetett adót. Ezzel a lehetőséggel minden típusú befektetési levonás regisztrálható. De ezt egy kicsit másképp kell csinálni. Két módja van.

Személyes fiókján keresztül az adózási webhelyen

Ez az opció alkalmas az IIS-ben elhelyezett összeg levonásának regisztrálására. A Lifehacker részletes útmutatást tartalmaz arra vonatkozóan, hogyan kell ezt megtenni.

A „Nyilatkozat” speciális programon keresztül

Az eladott részvényekből származó vagy az IIS-ből származó bevételek levonásainak regisztrálásához speciális „Nyilatkozat” programra lesz szüksége. Letöltheti az adózási honlapról.

Ezután ki kell töltenie egy nyilatkozatot. Íme néhány lépés.

Állítsa be a feltételeket

• Válassza ki az ellenőrzési számot és az OKTMO-t a legördülő listából. Mindezt megtudhatja a Szövetségi Adószolgálatnál.
• Kérjük, adja meg a verziószámot. Ha először jelentkezik, hagyjon nullát. Minden következő alkalommal, amikor elküldi a javított dokumentumot az adóhivatalnak, hozzá kell adnia egyet.
• Válassza ki az állapotát.
• Azonnal jelölje be az "Adó-visszatérítési kérelem létrehozása" sort, mert ehhez minden elindul.

Adja meg a nyilatkozattevő adatait

Ebben a szakaszban személyes adatokat kell megadnia. Itt minden intuitív.

Adja meg az Orosz Föderációban kapott jövedelemre vonatkozó adatokat

Jövedelemkód. A legtöbb esetben a sárgával jelölt 13-as kód megfelelő. Tartalmazza a fizetéseket, jogdíjakat és egyéb szokásos bevételeket. Ha ez a kód nem felel meg Önnek, vigye a kurzort az egyes színes számok fölé - megjelenik egy magyarázat, hogy milyen típusú nyereségről van szó, és kiválaszthatja a megfelelő opciót.

Jövedeleminformáció. Hozzáadásához először kattintson a felső "+" jelre, majd az alsóra. Minden információ megtalálható a munkáltatójától kapott 2 - NDFL tanúsítványban vagy az adózási webhelyen. Ebben a szakaszban többek között be kell jelenteni az értékpapírokkal végzett műveletekből származó bevételt.

Először a fizetési forrást kell kitölteni, majd a jövedelemre vonatkozó információkat

A szervezettel kapcsolatos információk a 2-NDFL tanúsítványban találhatók. Ha a bevétel magánszemélytől származik, a teljes nevét feltüntetik.

Válassza ki a jövedelemkódot a legördülő listából

Elég sok lehetőség van, de érthetőek

Tüntesse fel az értékpapírok értékesítéséből származó bevételt

Válassza ki a megfelelő opciót a listából

A forrásadón keresztül kapott levonások. Ha Ön munkáltatóján keresztül már részesül általános, szociális vagy egyéb adókedvezményekben, vagyis nem fizet adót egy bizonyos összeg után, akkor ezt ebben a szakaszban kell figyelembe venni. A levonásokra vonatkozó információkat a 2 - NDFL tanúsítvány tartalmazza. Ha nem rendelkezik velük, hagyja ki ezt a pontot. (És tudjon meg többet a levonásokról – hirtelen lemarad a levonásról.)

Töltse ki a levonás részleteit

Tovább a fontos dologra. A "Levonások" fülön válassza a "Befektetések és értékpapír veszteségek" lehetőséget. Találjuk ki, melyik melyik:

• Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 219.1. cikke (1) bekezdésének 1. albekezdésében előírt levonás összege az értékpapírokból származó bevétel levonása. Ha érdekli, a felső mezőbe írja be a részvények, kötvények vagy részvények értékesítéséből származó nyereségének összegét, amelyet mentesíteni kíván az adó alól.
• Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 219.1. cikke (1) bekezdésének 3. albekezdésében előírt levonás az IIS-ből származó bevétel levonása. Jelölje be a négyzetet, ha szüksége van rá.

Mentse vagy nyomtassa ki nyilatkozatát

Az adatok megadása után az "Ellenőrzés" gombbal győződjön meg arról, hogy mindent kitöltött. Ha személyesen kíván dokumentumot benyújtani az adóhivatalhoz, küldje el nyomtatásra. Vagy mentse el.xml fájlként.

Nyújtsa be nyilatkozatát

A bevallás xml-fájl formájában személyes fiókjában feltölthető az adóhatóság honlapjára. Ehhez a következő utat kell megtennie: otthon → „Élethelyzetek” → „3-as személyi jövedelemadó benyújtása” → „Letöltés”.

Ha Önnek kényelmes, a kinyomtatott dokumentumokat személyesen is beviheti az adóhivatalba, vagy postai úton is elküldheti.

Milyen gyorsan jön a pénz

Ha adó-visszatérítést kér, és az első alkalommal helyesen töltött ki mindent, akkor készüljön fel akár négy hónapig is. Az adóhivatalnak egy hónap áll rendelkezésére a bevallás ellenőrzésére, de az osztály lefolytathatja az iratellenőrzést, ami három hónapra meghosszabbítja a folyamatot.

Ha az adóhivatalnak kérdése van, az ellenőr kérésétől függően további dokumentumokat kell benyújtania, vagy igazított bevallást kell benyújtania, ami természetesen a várakozási időt is befolyásolja.

Miután az ellenőr jóváhagyta a levonást, még egy hónap áll rendelkezésére a pénz kifizetésére.