Hogyan kaphat egyszerűsített adókedvezményt

2024 Szerző: Malcolm Clapton | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 03:59

Részletesebben meg fogjuk érteni, hogy az újítás érinti-e Önt, és érdemes-e várni a Szövetségi Adószolgálat értesítésére.

Ha Oroszországban kap bevételt, akkor ennek megfelelő adót kell fizetnie. Bizonyos esetekben azonban az állam kész adókedvezménnyel mentesíteni a kereset egy részét a személyi jövedelemadó alól. Ez az az összeg, amellyel nem utalhat át adót. Ennek 13%-ára jogosult. Mivel a személyi jövedelemadó bevallásáról beszélünk, nem kaphat többet, mint amennyit fizetett évente.

Pénzhez juthat, ha tanult, gyógykezelésben részesült, ingatlant vásárolt, befektetett vagy képesítését javította.

Május óta bevallás és felesleges gesztusok nélkül is lehet adókedvezményt kiadni. A Szövetségi Adószolgálat maga fog értesíteni egy ilyen lehetőségről. Azt ígérik, hogy a szokásosnál kétszer gyorsabban döntenek a fizetésről. Igaz, ez nem vonatkozik minden levonásra. És még rengeteg más árnyalat is van az egyszerűsített kialakításban.

Mi az az egyszerűsített adólevonási eljárás

2021. május 21-én lépett hatályba az a törvény, amely új módot vezetett be a levonás kiadására.

Önzetlennek, proaktívnak nevezik, mert gyakorlatilag semmit sem kell tenned. Az adóhivatal maga gyűjti be az Ön bevételeire és kiadásaira vonatkozó információkat, és dönti el, hogy jogosult-e a levonásra. Ha igen, akkor egy előre kitöltött kérelmet küldünk az Ön személyes fiókjába az FTS webhelyén. Aláírásra szorul - valószínűleg elektronikus aláírással, amit ott ki lehet adni, az adó honlapján.

Mivel az FTS rendelkezik minden adattal, a szokásos módon három hónapig nem kell azokat ellenőrizni. Megígérik, hogy legfeljebb egy percen belül megcsinálják. A pénz átutalása akár 15 napot is igénybe vehet. Vagyis a bevallás benyújtásához képest több mint a felére csökken a források várakozási ideje.

Milyen adókedvezmények igényelhetők egyszerűsített módon

Feltételezhető, hogy az adóhivatal a bankoktól és brókerektől kapott adatok alapján készíti el a kérelmeket. Ezért csak bizonyos típusú levonásokat lehet új módon kiadni.

Ingatlanadó levonás

Ez azoknak köszönhető, akik lakást vásároltak. A maximális levonás összege 2 millió rubel egy lakás vagy ház költségéből és 3 millió a jelzáloghitel után fizetett kamatból. 260, illetve 390 ezret kapsz.

Ha a lakhatás kevesebb, mint 2 millió, akkor a levonás kisebb lesz. Pl. 1,5 milliós lakás vásárlásakor ugyanannyi lesz. Ugyanígy érdeklődéssel. Igaz, a lakhatási költségből való levonás több vásárlásnál is érvényesíthető - mondjuk egyik lakásból 1,5 millió, a másikból 500 ezer. Csak egy tárgyat kell kamatoztatni.

Ha bankon keresztül fizetett egy lakást, vagy kioltott egy jelzáloghitelt, akkor erről az adóhivatal tájékozódik az intézménytől, és mindent ki tud számolni. Igaz, itt jelennek meg az árnyalatok:

• Egyelőre nem világos, mi lesz, ha készpénzben vagy jelzáloghitel nélkül fizetik ki a lakást. Egyrészt a tulajdonjog átruházásával kapcsolatos adatok a Rosreestrben jelennek meg, és átkerülnek a Szövetségi Adószolgálathoz az ingatlanadó kiszámításához. Másrészt az új törvény csak az adóügynököktől és a bankoktól származó információkkal foglalkozik. Ez pedig okot ad arra, hogy az egyszerűsített eljárás ebben az esetben nem működik.
• Ha a lakást házasságban vásárolták, mindkét házastársnak joga van levonást kérni, és nem mindegy, hogy kire van bejegyezve. Ez akkor előnyös, ha az ingatlan értéke meghaladja a 2 milliót. Például 4 milliós ingatlanár mellett a házastársak egyenként 520-260-at kaphatnak. Nem világos azonban, hogy ez hogyan működne egy egyszerűsített fizetési megrendelés esetén.
• A bankok megadhatnak, de nem kötelesek tájékoztatást adni fizetőikről. Az adatok továbbításához csatlakozniuk kell egy információcsere-rendszerhez. De ez önkéntes. Egyelőre egyetlen bank sem hajlandó tranzakciókról és jelzáloghitelekről beszélni. Ebben az esetben pedig ne várjon előre kitöltött kérelmet az adóhivataltól – nincs honnan tájékozódnia a levonási jogáról.

Befektetési adókedvezmény

Azok számára biztosított, akik egyéni befektetési számlát (IIA) nyitottak, és kétféle:

1. A típus - megegyezik azzal az összeggel, amellyel feltöltötte az IIS-t, de nem több, mint évi 400 ezer rubel. Ennek megfelelően 52 ezret lehet visszaadni. A levonás annak az évnek a lejárta után történik, amelyben az IIS-t feltöltötték.
2. B típus – az IIS-nek köszönhetően mentesül az adó alól.

A levonás típusát Ön választja ki. Az A típussal egyszerűsített feldolgozási eljárással juthat pénzhez. B típus esetén az FTS értesíti a brókert, hogy a befektető után nem kell adót fizetni.

Az ingatlanlevonáshoz hasonlóan a brókereknek és a bankoknak is csatlakozniuk kell az információcsere-rendszerhez, hogy adóadatokat tudjanak szolgáltatni az IIS-tranzakciókra vonatkozóan. Eddig csak a VTB oszt meg információkat az IIS-ről.

Ki kaphat adókedvezményt egyszerűsített módon

Először is meg kell felelnie a levonás általános követelményeinek:

• az Orosz Föderáció lakosának kell lennie, azaz évente több mint 182 napot tölteni az országban;
• hivatalos bevétele van, és 13%-os adót kell fizetnie utána.

Az egyszerűsített levonáshoz több további feltétel is van:

• rendelkezik személyes fiókkal az FTS webhelyén;
• 2020-ban vagy később vált jogosulttá a levonásra.

Semmi más nem múlik rajtad. De, mint azt már megállapítottuk, ez nem elég ahhoz, hogy a levonást leegyszerűsített módon megkapjuk. Ha a bank vagy a bróker nem ad át Önről adatokat az adóhivatalnak, a felügyelőség egyszerűen nem tud semmit kiszámítani és értesítést küldeni.

Amikor a levonási adatok megjelennek a fiókjában

A törvény szerint, ha az adóhivatal március 1-je előtt kapott tájékoztatást banktól vagy brókertől, akkor március 20-ig köteles erről értesíteni. Ha a tájékoztatás később történt, a szolgáltatásnak 20 munkanapja van.

Vagyis 2022-től a Szövetségi Adószolgálat március 20-ig előre kitöltött kérelmet készít, még ugyanebben az évben a második szabály szerint jár el.

Itt az ideje feltenni a kérdést: az új rend valóban lehetővé teszi-e, hogy gyorsabban megkapja a levonást?

Az adónak legkésőbb a kérelem aláírását és elküldését követő 45 napon belül át kell utalnia a pénzt. Ha azonban figyelembe veszi, hogy legkorábban március közepén kapja meg a levonási értesítést, akkor a kifizetés április végén - május elején esedékes. És ez akkor van, ha a bank vagy a bróker gyorsan dolgozik. Ellenkező esetben sokkal tovább várhat az értesítésre és ennek megfelelően a pénzre. És nincs mód a folyamat felgyorsítására.

Mi a teendő, ha nem szeretne egyszerűsített levonást kapni?

Továbbra is megtehető munkáltatón keresztül, vagy nyilatkozattétellel.

Az első esetben az adóhivataltól kell értesítenie cége számviteli osztályát, hogy Ön jogosult levonásra. Akkor egy ideig nem vonják vissza a személyi jövedelemadót a fizetésből.

A másodikban nyújtson be egy 3-NDFL nyilatkozatot a Szövetségi Adószolgálatnak: személyesen, postai úton vagy online az adózási webhelyen. A szolgálatnak legfeljebb három hónap áll rendelkezésére a nyilatkozat ellenőrzésére és az iratellenőrzés elvégzésére. A Szövetségi Adószolgálat akár egy hónapig is átutalhatja a pénzt.

Ezek a módszerek megfelelőek, ha:

• Önnek joga van különböző levonásokra, például vagyoni és szociális levonásokra, és mindezt szeretné kihasználni;
• házas ingatlant vásárolt, és mindkét házastársa után levonást kíván kapni;
• nem áll készen arra, hogy megvárja, amíg a bank vagy bróker csatlakozik az információcsere rendszerhez és elküldi az adatokat, és az adóhivatal feldolgozza azokat.

Általában minden érthetetlen helyzetben kövesse a bevált utat. Sőt, a bevallást most már egyszerű online is benyújtani az adózási honlapon.

Amit fontos tudni az egyszerűsített levonási eljárásról

• Az új tervezési sorrend valóban egyszerűbbnek tűnik. Nem kell semmit kitölteni, dokumentumokat gyűjteni. A Szövetségi Adószolgálat mindent megtesz Ön helyett. Ezenkívül gyorsabban feldolgozza a kérelmét.
• Ez akkor hasznos, ha nem tudta, hogy jogosult a levonásra. Jó lenne felkeresni az FTS webhelyét, és látni, hogy tartozol egy kis pénzzel. Ha az adóhatóságnak nincs szüksége segítségre, valószínűleg gyorsabb lesz a bevallás benyújtása vagy a levonás elkészítése a munkáltatón keresztül.
• A törvény szerint a 2020-ra vonatkozó ingatlan- és befektetési levonásokat egyszerűsített módon lehet igénybe venni. Valójában ez eddig csak a másodiknál működik, amelyről a VTB szolgáltat adatokat. Más esetekben továbbra is értelmetlen az adóhivatal értesítésére várni. Jobb nyilatkozatot tenni.