Mire vonatkozik a szociális adókedvezmény és hogyan szerezhető meg?

2024 Szerző: Malcolm Clapton | [email protected]. Utoljára módosítva: 2023-12-17 03:59

A kezelési és képzési költségek ellensúlyozhatók.

Mi az a szociális adókedvezmény és mikor vehető igénybe

Oroszországban az állampolgárok jövedelmét néhány kivételtől eltekintve 13%-kal adóztatják. De néha az állam megengedi, hogy ne fizesse ki ezt a pénzt, vagy ne adja vissza a korábban átutalt pénzt. Az adólevonás a jövedelem azon része, amelyet nem kell megadóztatni. Ennek megfelelően, ha egy bizonyos összegre kiállítod, akkor annak 13%-át kapod.

Szociális adókedvezmény jár, ha pénzt költ a következő célokra.

Adomány

Adólevonást kérhet, ha pénzt utalt át:

• jótékonysági szervezetek;
• szociálisan orientált non-profit szervezetek az oroszországi nonprofit szervezetek által engedélyezett tevékenységekre;
• non-profit szervezetek, amelyek a tudomány, a kultúra, a testnevelés és az amatőr sport, az oktatás, az egészségügy, az emberi jogok és szabadságok védelme, az állampolgárok szociális támogatása, a környezetvédelem és az állatvédelem területén tevékenykednek;
• alaptőke képzését vagy feltöltését célzó nonprofit szervezetek;
• vallási szervezetek törvényes tevékenységet folytatnak.

Az elköltött pénz teljes összege után adólevonás igényelhető. De ez nem jelenti azt, hogy minden elköltött összeget visszakapja - csak a 13% -át. Van még egy korlátozás: a levonás legfeljebb az éves bevétel 25%-a után vehető igénybe.

Tegyük fel, hogy évente 800 ezer rubelt kap. Ha 12 hónap alatt 150 ezret utalt át jótékony célra, akkor levonhatja a teljes összeget, és visszaadhatja annak 13% -át - 19,5 ezret. Ha 250 ezret utaltak át egy nonprofit szervezetnek, akkor a levonás 200 ezer lesz, mivel az nem haladhatja meg az éves bevétel negyedét. Ezért a maximális hozam a 200 ezer 13%-a, vagyis 26 ezer.

Oktatás

A levonás a tandíjból vehető igénybe:

• a saját - akár évi 120 ezer rubel, ami 15, 6 ezer forintot ad vissza;
• testvér vagy nővér - legfeljebb 120 ezer;
• gyerekek - legfeljebb 50 ezer egyenként, ami 6, 5 ezer lesz.

Szinte minden oktatási szervezet alkalmas - az egyetemtől az autósiskoláig és a tanfolyamokig. De jogosítvánnyal kell rendelkeznie.

Az elköltéstől számított három éven belül kérheti a levonást. És még ha hosszú távú és hosszú távú is a képzés, akkor is jövedelmezőbb minden évben egy kis összeggel hozzájárulni, és nem egy összegben fizetni. Mert ez utóbbi esetben a levonás csak a kifizetés évére vehető igénybe.

Tegyük fel, hogy Ön egy olyan egyetem hallgatója, ahol az éves tandíj 50 000 rubel. De egyszerre 200 ezret is adhatsz. Ha évente 50 ezret utal át, négyszer 6, 5 ezer rubelt kaphat. Ha a teljes összeget teljes egészében kifizeti - akkor egyszer, 15, 6 ezer.

Gyógyszerek kezelése, vásárlása

Visszaküldheti a pénzt, ha olyan egészségügyi intézménybe ment, amely Oroszországban található és rendelkezik megfelelő engedéllyel. A levonás ráadásul nem csak az orvos által felírt szolgáltatások és gyógyszerek közvetlen kifizetése után jár, hanem az önkéntes egészségbiztosítás költségeinek egy része is visszatéríthető.

A levonás a saját, házastárs, kiskorú gyermekek, szülők kezelésének költségeire vonatkozik. De a fizetési dokumentumokat a címzett nevére kell kiállítani. A levonás elévülési ideje három év. A maximális összeg 120 ezer, azaz 15,6 ezer a kibocsátásra. Kivételt képez a drága kezelés, amelyre a teljes elköltött összeget levonásként igényelheti, és annak 13%-át megkaphatja. Hogy mi számít drága kezelésnek, azt az orosz kormány határozza meg.

Nyugdíj

Levonás jár, ha fizetett:

• nem állami nyugdíjszerződés szerinti nyugdíjjárulék önmaga, házastársa, gyermekek, szülők, unokák, nagymamák és nagyapák után;
• biztosítási hozzájárulás önkéntes nyugdíjbiztosítási szerződés alapján önmaga, házastársa, szülei, fogyatékos gyermekei után;
• kiegészítő biztosítási hozzájárulás a tőkefedezeti nyugdíjhoz.

A levonás összege nem haladhatja meg az évi 120 ezer rubelt.

Életbiztosítás

Az öt évnél hosszabb időre kötött önkéntes életbiztosítási szerződés alapján befizetett pénz egy részét visszaadhatja. Megteszi a saját, házastársa, gyermekei vagy szülei számára kiadott szerződés. A maximum ugyanaz: 120 ezer rubel.

Független minősítés

Ha térítés ellenében sikeres végzettsége független felmérésén esett át, a költségek egy részét megtérítheti. A levonás maximális összege 120 ezer rubel.

Mennyit kaphat több szociális adókedvezmény nyilvántartásba vételekor

Egy év alatt több szociális kiadásból is levonható. De a maximum ebben az esetben 120 ezer lesz mindenért. Vagyis ha 120 ezer rubelt költött az oktatásra, akkor a többiért nem kaphat levonást. De vannak kivételek.

A gyerekek oktatása, a jótékonysági költségek és a drága gyógykezelések nem teszik ki ezt a maximumot. Ezen kiadások levonása 120 ezer mellett lehetséges.

Ki kaphat szociális adókedvezményt

Adókedvezményt kaphat, ha Ön az Orosz Föderáció adóügyi illetősége (vagyis évente több mint 183 napot tölt az országban), és 13%-os személyi jövedelemadót fizet. A nem rezidensek nyeresége eltérő adókulccsal adózik, így nem vonható le. És ha nem hivatalosan dolgozik, és nem fizet személyi jövedelemadót, akkor egyszerűen nincs mit visszaadnia.

Milyen dokumentumok szükségesek a szociális adó levonásához

Minden esetben szüksége lesz egy 2 - NDFL igazolásra az évre vonatkozó jövedelemről és forrásadóról. Átveheti munkáltatójától, vagy megtalálhatja személyes fiókjában az adózási oldalon, ahol március 1-je után jelenik meg. A többi attól függ, hogy milyen levonást kér – hacsak nincs másképp jelezve, szüksége lesz az alábbi papírok másolataira.

Adomány

• adományozási szerződés;
• fizetési dokumentumok: csekkek, nyugták, bankszámlakivonatok, fizetési megbízások;
• a kedvezményezett státuszát és az adományozás célját igazoló dokumentumok.

Oktatás

• fizetési dokumentumok;
• oktatási intézmény engedélye;
• képzési szerződés, ha van;
• rokonságot igazoló dokumentumokat, ha nem kap levonást a végzettsége után.

Kezelés

Ha fizetett az orvosi szolgáltatásokért:

• az ellátásukra vonatkozó megállapodás, ha van ilyen;
• az egészségügyi intézmény engedélye, ha a szerződés nem tartalmazza annak adatait;
• igazolás az orvosi szolgáltatások fizetéséről (eredeti).

Ha gyógyszert vásárolt:

• az "Orosz Föderáció adóhatóságai számára, adózói adószám" kifejezést tartalmazó bélyegzővel ellátott gyógyszerekre vonatkozó recept (eredeti);
• fizetési dokumentumok;
• szükség esetén a rokonság mértékét igazoló dokumentumok.

Ha fizetett a VHI-ért:

• fizetési dokumentumok;
• szerződés;
• a kapcsolat mértékét igazoló papírok.

Nyugdíj

• fizetési dokumentumok;
• nem állami nyugdíjpénztárral kötött megállapodás;
• nyilvántartott nyugdíjszámla kivonata;
• a kapcsolat mértékét igazoló papírok.

Életbiztosítás

• fizetési dokumentumok;
• egy biztosítótársasággal kötött megállapodás, amely tartalmazza a társaság engedélyének adatait;
• a kapcsolat mértékét igazoló papírok.

Független minősítés

• fizetési dokumentumok;
• kivonat a minősítési központok nyilvántartásából;
• szerződés az értékelő központtal;
• képesítési bizonyítvány.

Hogyan kaphat szociális adókedvezményt

A levonás típusától függően kétféleképpen kaphatja meg.

1. A munkáltatón keresztül

Ebben az esetben cége könyvelője átmenetileg nem von le adót a fizetéséből, amíg el nem éri a keretet. A munkáltatón keresztül oktatási, gyógykezelési, nyugdíj- és biztosítási járuléklevonást igényelhet.

Először is meg kell kapnia a levonási jog megerősítéséről szóló értesítést, amelyet később eljuttat a számviteli osztályhoz. Ehhez a fent felsorolt dokumentumokra van szükség, és a megfelelőt el kell küldenie az adóhivatalnak. Ez megtehető személyesen, e-mailben vagy az FTS webhelyén található fiókon keresztül.

Ez utóbbi a legegyszerűbb. Ehhez minősítés nélküli elektronikus aláírásra van szükség, amelyet itt az oldalon lehet kiadni. Kattints vezeték-, utónevedre és családnevedre a profiloldalad megnyitásához. Görgessen le az „EDS beszerzése” részhez. A folyamat a webhely adminisztrációja szerint 30 perctől egy napig tart.

Ezt követően értesítést küldhet. Válassza ki az "Élethelyzetek", majd az "Igazolvány és egyéb dokumentumok kérése" és a "Szociális levonásra való jogosultságot igazoló igazolás beszerzése" gombot.

Ezután meg kell adnia, hogy mennyi pénzt költött, ki a munkáltatója, és csatolnia kell az összes szükséges dokumentumot.

Az értesítés egy hónapon belül elkészül. Az adóhivataltól kell átvenni és a levonási kérelemmel együtt (szabad formában megírva) átadni cége könyvelőinek. Aztán mindent maguk csinálnak.

2. Az adón keresztül

Ebben az esetben közvetlenül a Szövetségi Adószolgálathoz kell kérelmet levonni. Jóváhagyás esetén a teljes összeget egyszerre utaljuk át Önnek. Ennek eléréséhez egy dokumentumcsomaggal és egy 3-NDFL nyilatkozattal kell kapcsolatba lépnie a felügyelőséggel. Ez ismét megtehető személyesen, postai úton vagy online az adóhivatalban. A legegyszerűbb természetesen az utóbbi.

A Lifehacker rendelkezik a legrészletesebb utasításokkal a személyes fiókon keresztüli levonáshoz, képekkel.

Az FTS-nek egy hónapon belül át kell tekintenie a dokumentumokat, és jóvá kell hagynia a levonást vagy el kell utasítania. De az ellenőröknek joguk van iratellenőrzést is lefolytatni, ami a papírok benyújtásától számított három hónappal meghosszabbítja a folyamatot. Ha minden rendben van a dokumentumokkal, a pénzt a jóváhagyást követő 30 napon belül utaljuk Önnek.